EXCPR™: تطبيق مؤشرات الأداء على نظام بنك الكويت الوطني

KPIsأهمية مؤشرات الأداء

تطبيق مؤشرات الأداء على نظام بنك الكويت الوطني

تضمنت قواعد هيئة أسواق المال في دولة الكويت حول مفهوم حوكمة الشركات corporate governance تعزيز وتحسين الأداء وذلك من خلال وضع نظم وآليات موضوعية لتقييم أداء أعضاء مجلس الإدارة والإدارة التنفيذية بشكل دوري. وقد تضمن ذلك الإطار أن تتوافر لدى الشركات مؤشرات الأداء الموضوعية KPIs.

يعتبر نظام مؤشرات الأداء الموضوعية أو مايعرف بـ Key Performance Indicators – KPI من النظم الادارية والأدوات المساندة للإدارة التنفيذية وملاك المؤسسات في تتبع تطورات سير العمل والتقدمات المنشودة نحو أهداف الشركة الاستراتيجية. ويطلق مصطلح KPI على كل من المؤشرات والعلامات الظاهرة التي تستخدمها الإدارة التنفيذية او مجلس الإدارة في تتبع سير العمل ونمو المؤسسة. ولذلك فإن نظام KPI يعتبر وصلة الربط مابين الرؤية الاستراتيجية والاهداف بعيدة المدى للمؤسسة وما بين المشاريع المرحلية التي تقوم بها أقسام المؤسسات، خصوصاً في ظل توسع ونمو الاعمال التجارية من جانب والمنافسة المستمرة والتعقيدات في الاعمال من جانب اخر. وتفضل معظم الإدارات التنفيذية –على مستوى العالم- العلامات المالية كإحدى اهم المؤشرات في تتبع نمو الاعمال، والتي ترتبط بطبيعتها بعوامل واهداف أخرى. وذلك يمكن اعتبار KPI مجموعة اهداف ثانوية او مرحلية يمكن من خلال تتبعها من التنبؤ بمستقبل الشركة وأداء العمل.

كما ان نظام مؤشرات النجاح يعمل بحرفية عالية كونها أداة تستخدمها الإدارات العالمية الحديثة في إدارة اعمالها الكبيرة وورقة هامة نحو اتخاذ القرارات القيادية الحاسمة في إدارة شؤون الشركة وحماية أصول أصحاب المصالح. ولذلك فقد تضمن نظام الحوكمة corporate governance في محتوياته جانب وجود وشروط توافر مؤشرات الأداء الموضوعية KPI وذلك بهدف تقييم اعمال الإدارة التنفيذية وأداء مجلس الإدارة. وكذلك فقد استوجبت هيئة أسواق المال في دولة الكويت على الشركات التي تخضع لرقابتها بضرورة توافر مثل تلك المؤشرات والعلامات والتي من شأنها تسهيل حجم الإدارة التنفيذية والرقابة اللازمة نحو عمل الشركات والمؤسسات المختلفة. وأضاف بستكي في تصريحة بأن مؤشرات الأداء الموضوعية KPI تختلف في مضمونها بالنسبة لقطاع العمل المستهدف، فعلى سبيل المثال يهدف قطاع البنوك والمصارف على المحافظة على العملاء وزيادته الحصة السوقية market share –والتي يمكن اعتبارها احد مؤشرات الأداء الموضوعية. اما بالنسبة لقطاع تجارة التجزئة فيمكن اختيار مؤشرات KPIs الملائمة مثل حجم المبيعات بالنسبة للمساحة sales per square meter، والمصروفات بالنسبة لرأس المال capital expenditure، وغيرها.

أما بخصوص الإضافات والقيم التي يحققها تطبيق مؤشرات النجاح الموضوعية KPI على الزبائن ،فيمكن تلخيصها بالنقاط الرئيسية التالية:

· القدرة على تتبع سير العمل ونمو المشاريع والاعمال الكبرى بشكل منظم

· اتخاذ القرارات المناسبة وتوجيه مصادر الانتاج نحو تحقيق الاهداف الاستراتيجية المرجوه

· يقيس النظام قدرة وفعالية الادارة التنفيذية في إدارة الأعمال

· يوضح مدى تطور عمل المؤسسة بالنسبة لتغيرات ومنافسات الاسواق

وفيما يلي بعض التطبيقية على تحقيق نظام KPIs على ابرز شركات السوق الكويتي:

يعتمد بنك الكويت الوطني NBK على مجموعة من مؤشرات النجاح الموضوعية KPIs جعلته بذلك في مقدمة المؤسسات المصرفية الرائدة على المستويين المحلي والإقليمي. إن استخدام الإدارة التنفيذية لمجموعة بنك الكويت الوطني لمثل تلك العلامات سهلة عليها تتبع مجريات العمل بشكل مستمر وتوجيه المصادر والأدوات نحو تحسين الأداء بشكل مباشر. ومن تلك المؤشرات المستخدمة نذكر مايلي:

العائد على الاصول

ويعتبر معدل العائد على الأصول return on assets- ROA احدى اهم المؤشرات التي تستخدمها المصارف والشركات الاستثمارية في تتبع حجم النمو وقياس مدى النجاح الذي تحققه الإدارة التنفيذية في إدارة اعمال المؤسسة. وكذلك فإن معرفة نمو مثل تلك المؤشرات وملاحظة تحقيق الهدف من شأنها توجيه القرارات التنفيذية المتخذة وتوجيهها نحو التغير المطلوب قبل فوات الأوان. ويوضح الشكل التالي نسبة العائد على الأصول -%- لبنك الكويت الوطني NBK في فترة السنوات السابقة، والذي يشير الى ضرورة مضاعفة الجهود خلال العام الحالي لتحقيق الهدف المعدل المطلوب ليكون العائد حوالي 1.53% في نهاية عام 2015.

العائد على حقوق المساهمين

وكذلك الحال بالنسبة للعائد على الأرباح ROE، والتي تعتبر هي الأخرى من أدوات القياس المهمة KPI والتي تتخذها الشركات الرائدة في تتبع سير عملها وتحقيق الأهداف المطلوبة. وكما توضح النتائج المالية لبنك الكويت الوطني فإن مكرر العائد على الأرباح في عام 2012 كان يشكل حوالي 14.1%، في حين انه انخفض في عام 2013 ليشكل حوالي 10.4% لأسباب متعددة. وسرعان ماتحسن الأداء ليكون في عام 2014 حوالي 11%، والذي يستوجب على مجلس الإدارة من مضاعفة الأداء ومراقبة عمل الإدارة التنفيذية لتحقيق المعدل المطلوب في العام الحالي -2015- ليكون 11.8% على الأقل.

ان استخدام مجموعة بنك الكويت الوطني NBK لمثل تلك المؤشرات سيحقق لها تفعيل جانب Milestones في إدارة الاعمال وتحقيق الأهداف الاستراتيجية المنشودة، وذلك من خلال تجزئتها الى اهدف قصيرة المدى يسهل تتبها والتعامل معها. وختم بستكي تصريحة بأنه ينبغي كذلك على الشركات والمؤسسات الأخرى التي تنشد الكمال في اعمال الى ضرورة حذو خطى الشركات الكبرى واستخدام الإدارة الحديثة في تنسيق اعمالها وتنميتها، لما لها من تحقيق قيمة مضافة للأسواق المستهدفة.